Налоговый вычет

Подробности: Категория: Бухгалтерское и налоговое сопровождение

Налоговый вычет по декларации 3‑НДФЛ: как вернуть свои деньги

Каждый налогоплательщик в России имеет право вернуть часть уплаченного НДФЛ через налоговые вычеты. Разберёмся, как это работает, какие виды вычетов существуют и почему важно не упустить возможность получить свои деньги обратно.

Что такое налоговый вычет:

Налоговый вычет — это законное право уменьшить налогооблагаемую базу или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ (13% от доходов). Проще говоря, это не скидка, а именно возврат уже уплаченных налогов при определённых расходах.

Кто может получить вычет:

налоговые резиденты РФ (проживающие в стране не менее 183 дней в году);
получатели доходов, с которых удерживается НДФЛ (13%);
ИП на общей системе налогообложения (ОСНО).

Имущественный вычет: покупка жилья и ипотека (ст.220 НК РФ)

Это один из самых значительных видов вычетов. Вы можете вернуть деньги при:

- покупке квартиры, дома, комнаты;

- строительстве жилья;

- приобретении земельного участка под ИЖС;

- выплате ипотечных процентов.

Размеры вычета: 13% от 2 000 000 рублей без кредита и 13% от 3 000 000 с кредитом.

Социальный вычет: лечение, обучение, спорт (ст.219 НК РФ)

Этот вид вычета компенсирует расходы на социально значимые нужды.

За обучение вычет возможен за:

- собственное обучение — в любой форме (очной, заочной, дистанционной);

- обучение детей — если ребёнок младше 24 лет и учится очно;

- обучение братьев и сестёр — полнородных или неполнородных, в возрасте до 24 лет, при очной форме обучения;

- обучение супруга/супруги — начиная с 1 января 2024 года, при очной форме обучения.

- обучение подопечных — если подопечный младше 18 лет (после прекращения опеки/попечительства вычет возможен до 24 лет при очной форме обучения).

За лечение вычет возможен за:

- собственное лечение;

- лечение детей — если ребёнок младше 18 лет или учится очно до 24 лет;

- лечение родителей;

- лечение супруга/супруги;

- лечение подопечных — если подопечный младше 18 лет (после прекращения опеки/попечительства вычет возможен до 24 лет при очной форме обучения).

- назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;

- страховые взносы по договору ДМС.

Лимиты расходов

Категория	Лимит расходов	Максимальная сумма к возврату (13%)
Обычное лечение	150 000	19 500
Дорогостоящее лечение	Без лимита	13% от фактической суммы

За чьи спортивные занятия можно получить вычет:

- за собственные занятия в физкультурно-спортивных организациях;

- за занятия детей — если ребёнок младше 18 лет или учится очно до 24 лет.

Виды услуг, за которые можно получить вычет:

- занятия в тренажёрном зале;

- плавание в бассейне;

- йога в фитнес-студии;

- спортивные секции (например, футбол, баскетбол);

- услуги, направленные на физическую подготовку, развитие, организацию спортивных мероприятий или составление тренировочных программ.

Важно: расходы на спортивный инвентарь не компенсируются.

Лимиты расходов

Категория	Лимит расходов	Максимальная сумма к возврату (13%)
Спорт	150 000	19 500

Наша компания профессионально занимается подготовкой деклараций 3‑НДФЛ и поможет вам вернуть положенные по закону средства — без нервов, очередей и ошибок.